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企業(yè)稅收自查報告（精選16篇）
忙碌而又充實的工作已經(jīng)告一段落了，回顧這段時間的工作，既存在亮點，也存在不足，讓我們一起來學(xué)習(xí)寫自查報告吧。那么一份詳細(xì)的自查報告要怎么寫呢？以下是小編為大家收集的企業(yè)稅收自查報告（精選16篇），歡迎大家分享。
企業(yè)稅收自查報告 1
根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》文件的要求，我公司積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的.情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
為進(jìn)一步推進(jìn)懲治和預(yù)防腐朽體系建設(shè)，強(qiáng)化對部門權(quán)力運行的內(nèi)部制約和監(jiān)督，逐步健全完善治賄糾風(fēng)工作長效機(jī)制，促進(jìn)商務(wù)又好又快發(fā)展，根據(jù)市委辦、市政府辦《轉(zhuǎn)發(fā)<市紀(jì)委、市監(jiān)察局關(guān)于開展廉政風(fēng)險防控管理工作的實施意見>的通知》(德委辦【20xx】77號)文件精神和要求，按照局黨委部署和安排，從20xx年8月起，通過“找、防、控”三個環(huán)節(jié)，我局認(rèn)真排查本局在廉政方面存在的個性和共性問題，全面開展以人為點、以程序為線、以機(jī)制為面的環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控工程，建立起融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭有效防控廉政風(fēng)險的新機(jī)制，扎實推進(jìn)懲防體系建設(shè)，廉政風(fēng)險防范和行政權(quán)力運行監(jiān)控機(jī)制工作取得明顯成效。
企業(yè)稅收自查報告 2
尊敬的XX文化旅游和新聞出版局領(lǐng)導(dǎo):
我公司位于XX市XX鎮(zhèn)，成立于20XX年，是XXXXXX核心子公司，目前是中國包裝聯(lián)合會副會長單位、國家重點高新技術(shù)企業(yè)，現(xiàn)有總資產(chǎn)9.2億元，注冊資金XXX萬元，員工XXX，廠區(qū)面積XXXX平方米，可年生產(chǎn)包裝裝潢紙箱產(chǎn)品2.5億平方米，目前本公司是全國最大的紙包裝生產(chǎn)企業(yè)之一，現(xiàn)將企業(yè)自查情況報告如下：
一、執(zhí)行印刷法規(guī)規(guī)章情況
我公司在上級各部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《印刷業(yè)管理條例》和《印刷品承印管理規(guī)定》，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和各項規(guī)章制度，自覺維護(hù)企業(yè)良好形象。立足于國家有關(guān)印刷管理的各項法律法規(guī)并結(jié)合工商、稅務(wù)等部門的各項法律法規(guī)，深入學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹，堅決執(zhí)行，杜絕一切違法違紀(jì)的經(jīng)營行為，我們堅決執(zhí)行五項制度，針對存在的問題，即時加以整改，并完善了承印驗證、登記、保管、交付和殘次品銷毀五項制度，統(tǒng)一按照要求認(rèn)真填寫《印刷品登簿》，同時制定和完善了相應(yīng)的管理措施。做到在經(jīng)營的過程中不斷提升企業(yè)的形象、企業(yè)的誠信度，為印刷行業(yè)營造一個好的氛圍出一份力。在經(jīng)營過程中我們通過學(xué)習(xí)、領(lǐng)會各項經(jīng)營政策和法律法規(guī)，使企業(yè)逐步步入了一個良性循環(huán)的軌道，為以后的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)，在以后的經(jīng)營過程中，我們要經(jīng)常學(xué)習(xí)各項行政法規(guī)，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領(lǐng)導(dǎo)的好評，對違規(guī)亂紀(jì)的事，我們要杜絕，決不能讓違規(guī)亂紀(jì)的事在我們企業(yè)發(fā)生。
二、開展經(jīng)營活動的基本條件
我公司現(xiàn)有廠房面積XXXX平方米，職工人數(shù)XXX人，其中管理人員XX0人，技術(shù)人員XX人，工人XXX人，各類設(shè)備80余臺（套），其中50％為國外進(jìn)口設(shè)備，能滿足各類包裝供應(yīng)商需求。
三、經(jīng)營情況及獎懲
20XX年承印紙制品印刷約1.X億印，預(yù)計實現(xiàn)銷售收入XX萬元，利潤XX萬元，稅金XX萬元，綜合經(jīng)濟(jì)效益在浙江省紙制品行業(yè)名列前茅，被列入諸暨市30強(qiáng)大企業(yè)大集團(tuán)，還被評為浙江省管理創(chuàng)新示范企業(yè)。
四、設(shè)備情況
我公司遵照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》的方針，我們從建廠時就杜絕購置淘汰設(shè)備，使企業(yè)從一開始就與淘汰設(shè)備決裂，我們遵循優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從提升企業(yè)的競爭力著手，購置了國內(nèi)當(dāng)前市場上的先進(jìn)設(shè)備，為企業(yè)在以后的行業(yè)競爭中顯現(xiàn)優(yōu)勢打下了伏筆，目前公司進(jìn)口的國外設(shè)備全部為新設(shè)備，且為國際先進(jìn)設(shè)備，先進(jìn)的設(shè)備為企業(yè)的.正常生產(chǎn)經(jīng)營工作做出了較大貢獻(xiàn)。在以后的經(jīng)營過程中，我們將不斷學(xué)習(xí)，敏銳洞察，拓展市場，不斷壯大自己，為以后引進(jìn)新設(shè)備，提升企業(yè)在行業(yè)中的競爭力而不斷努力。
五、產(chǎn)品質(zhì)量情況我們以“以質(zhì)量求生存，以信譽謀發(fā)展”為理念，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，決不讓不合格產(chǎn)品走出企業(yè)，產(chǎn)品出廠合格率為100％，目前公司已經(jīng)通過質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系認(rèn)證。
建立以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，對新入職工進(jìn)行三級安全培訓(xùn)，從消防、環(huán)保、印刷開機(jī)、后道裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進(jìn)行培訓(xùn)，公司制定了安全生產(chǎn)規(guī)章制度和員工作業(yè)指導(dǎo)書。對不允許印刷的物品不接單、不設(shè)計、不印刷；生產(chǎn)中存在的安全隱患立即整改。
六、統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送情況
公司每年按照規(guī)定按時逐項向新聞出版行政部門報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)，企業(yè)在審核登記期內(nèi)沒有違規(guī)行為，未受過行政機(jī)關(guān)任何處罰。在今后的經(jīng)營中，我們將一如繼往的執(zhí)行好各項法律法規(guī)，學(xué)習(xí)好各項管理措施。
在今后的經(jīng)營中，我們將積極配合好上級各行政部門的工作，對組織的各項培訓(xùn)積極參加，并認(rèn)真貫徹各項措施，及時上報各項數(shù)據(jù)，我們將一如繼往的執(zhí)行好各項法律法規(guī)，學(xué)習(xí)好各項管理措施，努力改善企業(yè)的不足，做到取精去粕，對企業(yè)自身的不足要經(jīng)常自查，認(rèn)真監(jiān)督好各項制度措施的到位情況，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。
最后希望主管部門在業(yè)務(wù)活動中予以更多的支持，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)快捷服務(wù)，推進(jìn)行業(yè)又好又快發(fā)展。
特此報告
企業(yè)稅收自查報告 3
近日，根據(jù)國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開展20XX年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導(dǎo)、以稅務(wù)機(jī)關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20XX年度和20XX年度辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應(yīng)追溯到以前年度。
本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機(jī)關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責(zé)任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查確認(rèn)，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后解繳入庫。
相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應(yīng)報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20XX年至20XX年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的'自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實收資本xx-xx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xx-xxx-x元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20XX年至20XX年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：
1.營業(yè)稅檢查情況：截止20XX年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2.元;少繳稅的主要原因是：20XX年6月公司競拍土地12.64畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
�、儆捎诠こ涛礇Q算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
�、谄渌捎谡谵k理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認(rèn)識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識，改正錯誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
企業(yè)稅收自查報告 4
依據(jù)你局《稅務(wù)事項告訴書》(麥地稅通【20xx】號)的有關(guān)要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款交納狀況展開自查，現(xiàn)將自查狀況報告請示如下：
一、公司成立的背景和以后的市場情勢
公司是為順應(yīng)“調(diào)和刀郎花園小區(qū)〞的需求而成立的。公司成立當(dāng)前，遇到國度調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策，對房地產(chǎn)業(yè)由扶持轉(zhuǎn)為嚴(yán)厲控制，相繼出臺一系列變革辦法，如取消房地產(chǎn)企業(yè)享用新辦企業(yè)的免稅待遇、進(jìn)步購房戶按揭購置住宅首付款的比例等，從而使企業(yè)遭到的政策壓力越來越大，土地置辦本錢高，從市場方面看，住宅產(chǎn)品的大中大戶型、高中低價位的構(gòu)造不合理，面向普通消費者的經(jīng)濟(jì)適用型住房比重偏小，曾經(jīng)形成了必然水平的有效供應(yīng)。
二、公司面臨的窘境
公司成立時的900萬元注冊本錢金，扣除用于“調(diào)和刀郎花園小區(qū)〞工程的土地置辦本錢后，后續(xù)開發(fā)資金沒有到位。同時公司還面臨著經(jīng)歷缺乏和人才缺乏的成績，特別是缺乏市場定位方面的人才，因此在工程決策進(jìn)程中往往只能優(yōu)先進(jìn)展本錢效益測算，無法在工程功用定位、確定潛在客戶群等方面進(jìn)展更多的剖析，在進(jìn)展工程調(diào)研時思索更多的是短期效益，很少關(guān)注長效工程。
面對窘境，公司普通人從指導(dǎo)到員工沒有畏縮，而是不時的探究市場、積聚經(jīng)歷。公司成立以來，經(jīng)過不時的調(diào)查、測算、調(diào)研，公司掌握了少量的市場信息。
三、現(xiàn)有工程的.開展前景
公司成立以來“調(diào)和刀郎花園小區(qū)〞規(guī)劃建立面積186000O，第一期規(guī)劃建立面積46900O、2#樓20xx2O、3#樓6693O(賓館)、4#樓20xx6O一期工程估計總投資8000多萬元，其中門面房3650O以上，住宅36557O，合計：320套住宅。
四、對自查查處存在成績的處理方案
印花稅，土地運用稅，契稅，修建工程稅等有關(guān)稅從下個月起分階段交，我們至今未銷售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒有牽扯營業(yè)稅。
五、其他需求闡明的事項
1、我公司目前開發(fā)的這塊地，為城市郊區(qū)，比擬偏遠(yuǎn)，我們無法吸引客戶前來購房。
2、我們的運營狀況一旦惡化或一些資金到位，應(yīng)交納的相應(yīng)稅務(wù)，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查后果真實、合法、完好，附表內(nèi)的數(shù)據(jù)真實、精確。如有不實，我公司愿承當(dāng)法律責(zé)任。
企業(yè)稅收自查報告 5
納稅自查報告就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關(guān)情況，更類似于情況說明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的'問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式:
"自查報告"第一行居中，然后第二行開始:列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)
然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。
如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報告不合理，則會到貴公司進(jìn)行查賬。
不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣,商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣.根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋.比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低,主要原因有:行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)),庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因.具體寫法:
第一部分:企業(yè)基本情況介紹;成立日期,法人是誰,經(jīng)營地址，注冊資金,經(jīng)營范圍,主營業(yè)務(wù)是什么,何時被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;
第二部分,稅負(fù)的原因:前三個月收入,稅金,稅負(fù).具體根據(jù)企業(yè)情況,解釋稅負(fù)的原因:
1、行業(yè)特點;
2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。
3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。
4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。
第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實際情況和經(jīng)營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢查!
企業(yè)稅收自查報告 6
根據(jù)x地稅直查(xxx)xxx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于xxx年7月x日-x日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為xxx至xxx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的`原則
1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司xxx至xxx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司xxx年—xxx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。
通過此次自查，我公司xxx年—xxx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅x，x6、x元;其中：xxx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;xxx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，5x、42元。具體情況如下：
1、xxx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額x，881、x元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：
項目金額
未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用x，881、x
調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計x，881、x
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76
(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司xxx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用x，881、x元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxx】x4號文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額x，881、x元。
2、xxx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，x1、67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，5x、42元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：項目金額
購買無形資產(chǎn)直接費用化x，x1、67
無須支付的應(yīng)付款項x，x0、x
調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計34，x1、67
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，5x、42
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司xxx年x月購入財務(wù)軟件x，3x、x元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxx】x4號文)的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額x，x1、67元。
(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的xxx年應(yīng)付萊思軟件公司x，x0、x元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函【xxx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額x，x0、x元。
企業(yè)稅收自查報告 7
根據(jù)xx市國稅稽通(xxx)445號通知書要求，我公司對xxx年度至xxx年度三年的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、企業(yè)基本情況
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二x三年十月，經(jīng)營地址：xx縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：xxx;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責(zé)任公司;經(jīng)營范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號：42x2588xxxxxxxx。
公司年設(shè)計生產(chǎn)能力x萬噸，職工3x人，連續(xù)五年來被xx縣人民政府授予“先進(jìn)納稅單位”稱號，成為xx縣地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭企業(yè)，為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務(wù)，兼營煤炭購銷業(yè)務(wù);增值稅由xx縣國家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務(wù)局征收。銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負(fù)擔(dān)，增值稅稅率xxx年-xxx年為x%，xxx年為x%，進(jìn)項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。x年起機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來，嚴(yán)格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。x年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，x、x年也經(jīng)過xx縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當(dāng)?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導(dǎo)和精細(xì)管理!
二、稅金繳納情況：
1、xxx年度納稅情況：
xxx年初公司庫存原煤8x.x噸，當(dāng)年生產(chǎn)原煤x4679.88噸，外購原煤329x.42噸，共銷售原煤2x3x.28噸，實現(xiàn)銷售收入49849498.43元，銷項稅額648x34.72元，進(jìn)項稅額xx9x.60元，繳納增值稅45735x.x元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為9.57%，外購原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為7.x%。
當(dāng)年根據(jù)xx縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進(jìn)行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務(wù)處理不當(dāng)行為及時進(jìn)行了更正，并足額繳納了稅金，xxx年1月x日，xx縣國稅稽查局對我公司xxx年1月1日至xxx年x月31日的的納稅情況進(jìn)行了檢查，并下達(dá)了稅務(wù)行政處罰決定書“遠(yuǎn)國稅稽罰(xxx)2號”文件，對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以xxx元的`罰款，該罰款于xxx年1月x日上交。
2、xxx年度納稅情況：
xxx年度共生產(chǎn)原煤2x272噸，外購原煤47x8.34噸，銷售原煤253968.x噸，實現(xiàn)銷售收入799x230.43元，銷項稅額1x87549.96元，進(jìn)項稅額2768685.76元，繳納增值稅76x864.x元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為x.x%，外購原煤增值稅稅負(fù)率為6.84%。
xxx年x月，根據(jù)xx縣國稅局關(guān)于加強(qiáng)煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導(dǎo)下，通過自查的方式，補繳增值稅2x687.66元，加收滯納金2339.56元，于xxx年x月6日上繳入庫。
3、xxx年度納稅情況
xxx年度共生產(chǎn)原煤x5365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤xx.54噸，實現(xiàn)銷售收入52625469.36元，銷項稅額8946329.85元，進(jìn)項稅額3x98x.96元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進(jìn)項稅489x5.x元,應(yīng)繳納增值稅款58965x.89元，實際入庫6876334.67元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率x.57%，外購原煤增值隨稅負(fù)率2.46%。
xxx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責(zé)任書”，征納雙方嚴(yán)格按照責(zé)任書規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國稅機(jī)關(guān)承諾事項執(zhí)行。
根據(jù)責(zé)任書的職責(zé)，我公司對xxx年度增值稅納稅情況進(jìn)行自查，在自查過程中：發(fā)現(xiàn)xxx年7月x日支付汽車檢修費96x.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費用不應(yīng)該由本公司負(fù)擔(dān)，固該維修費用82x.x元應(yīng)予沖回，進(jìn)項稅額x95.55應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。
以上是我公司xxx至xxx年度自查情況,現(xiàn)上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度，完善財務(wù)體系，爭做納稅先進(jìn)單位!
企業(yè)稅收自查報告 8
我公司于20XX年5月2日-8號對公司20XX年1月—20XX年12月的賬務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
一、企業(yè)基本情況
鄭州×××××有限公司納稅識別號：××××××，依法成立于20XX年九月三十日，注冊資本壹仟貳佰萬圓整，公司股東是由×××、×××、×××構(gòu)成。我公司按照房產(chǎn)項目開發(fā)過程設(shè)置了工程部、預(yù)算部、招采部、銷售部負(fù)責(zé)項目全部銷售工作。設(shè)立了綜合部、財務(wù)部統(tǒng)管企業(yè)日常形成和財務(wù)工作，為業(yè)務(wù)部門進(jìn)行支持和服務(wù)。企業(yè)目前同期運作的只有一個項目，組建項目部負(fù)責(zé)項目實施階段的項目管理工作，由于企業(yè)人員不多，管理效率也不高，項目及公司管理工作由公司總經(jīng)理擔(dān)任。
該組織結(jié)構(gòu)特點：
項目業(yè)務(wù)階段性特點比較明顯;不同階段部門的'權(quán)力在不斷變化，項目制下項目部職權(quán)與職能權(quán)之間沖突比較多
二、20XX年至20XX年納稅情況
20XX年納稅情況：本年度實現(xiàn)預(yù)售房款收入×××元;上繳營業(yè)稅1元;上繳城建稅1元;上繳土地增值稅1元;土地使用稅應(yīng)繳1元、已上繳1元、應(yīng)補稅款1元;上繳印花稅1元;上繳個人所得稅1元;上繳教育費附加0元。
20XX年納稅情況：本年度實現(xiàn)預(yù)售房款收入0元;營業(yè)稅應(yīng)繳0元，已上繳0元，多繳應(yīng)退稅款0元;城建稅應(yīng)繳0元，已上繳0元，多繳應(yīng)退稅款0元;土地增值稅應(yīng)繳0元，已上繳0元，多繳應(yīng)退稅款0元;土地使用稅應(yīng)繳0元、已上繳0元、應(yīng)補稅款0元;印花稅應(yīng)繳0元、已上繳0元、應(yīng)補稅款0元;上繳個人所得稅0元;上繳契稅0元;上繳耕地占用稅0元;教育費附加應(yīng)繳0元，已上繳0元，多繳應(yīng)退稅款0元.
20XX年納稅情況：本年度實現(xiàn)預(yù)售房款收入0元;營業(yè)稅應(yīng)繳0元，已上繳0元，準(zhǔn)予扣除稅款0元;城建稅應(yīng)繳0元，已上繳0元，準(zhǔn)予扣除稅款0元;土地增值稅應(yīng)繳0元，已上繳0元，準(zhǔn)予扣除稅款0元;土地使用稅應(yīng)繳927871.28元、已上繳558440元、應(yīng)補稅款369431.28元;印花稅應(yīng)繳0元、已上繳0元、多繳應(yīng)退稅款0元;上繳個人所得稅0元;教育費附加應(yīng)繳0元，已上繳0元，準(zhǔn)予扣除稅款0元;地方教育費附加應(yīng)繳0元、已上繳0元、多繳應(yīng)退稅款0元;
三、20XX年到20XX年接受稅務(wù)檢查情況
在這期間20XX年上半年縣地稅局稽查科對我公司賬務(wù)進(jìn)行過檢查。
四、涉稅情況的自查及結(jié)果
根據(jù)對20XX-20XX年賬務(wù)自查及納稅情況，以及結(jié)合20XX年4月份之前納稅情況，結(jié)果如下：
營業(yè)稅多繳應(yīng)退0元;城建稅多繳應(yīng)退0元;土地增值稅多繳應(yīng)退0元;土地使用稅應(yīng)補稅款0元;印花稅應(yīng)補稅款0元;教育費附加多繳應(yīng)退0元。綜合以上納稅情況，應(yīng)補稅款0元。
企業(yè)稅收自查報告 9
我公司成立于xxx年xx月，注冊企業(yè)名稱“xxxxxxxx限限責(zé)任公司”，座落于新疆烏魯木齊市xxxxxxxxxx號，總占地面積為xxxx平方米，建筑面積約為xxxx多平方米。公司注冊資金xxxx萬元人民幣。我公司在上級各部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下，立足于國家有關(guān)印刷管理的各項法律法規(guī)并結(jié)合工商、稅務(wù)等部門的各項法律法規(guī)，深入學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹，堅決執(zhí)行，杜絕一切違法違紀(jì)的經(jīng)營行為�，F(xiàn)將本公司20XX年度從事印刷經(jīng)營活動的自查報告如下：
一、根據(jù)國家檔案法和印刷業(yè)管理規(guī)定，健立了印刷品接單、承印驗證、登記、保管、交付、殘次品銷毀等規(guī)章制度，所有客戶一律簽訂印刷委托合同，印件原稿、印樣、菲林、委印證明文件，統(tǒng)一建檔立卷保管，以備查驗。印刷管理規(guī)定張貼于公司業(yè)務(wù)部門顯眼墻上，牢固樹立依法印刷觀念。我們堅決執(zhí)行五項制度，針對存在的問題，即時加以整改，并完善了承印驗證、登記、保管、交付和殘次品銷毀五項制度，統(tǒng)一按照要求認(rèn)真填寫《印刷品登簿》，同時制定和完善了相應(yīng)的管理措施。做到在經(jīng)營的過程中不斷提升企業(yè)的形象、企業(yè)的誠信度，為印刷行業(yè)營造一個好的氛圍出一份力。
二、在經(jīng)營過程中我們通過學(xué)習(xí)、領(lǐng)會各項經(jīng)營政策和法律法規(guī)，使企業(yè)逐步步入了一個良性循環(huán)的軌道，為以后的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)，在以后的經(jīng)營過程中，我們要經(jīng)常學(xué)習(xí)各項行政法規(guī)，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領(lǐng)導(dǎo)的好評，對違規(guī)亂紀(jì)的事，我們要杜絕，決不能讓違規(guī)亂紀(jì)的事在我們企業(yè)孳生。
三、健立了以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，對新入職員工進(jìn)行三級安全培訓(xùn)，從消防、環(huán)保、印刷開機(jī)、后道裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進(jìn)行培訓(xùn)，公司制訂了安全生產(chǎn)規(guī)章制度和員工作業(yè)指導(dǎo)書。對不允許印刷的物品不接單、不設(shè)計、不印刷；生產(chǎn)中存在的安全隱患立即整改。
四、20XX年度實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值xxxx萬元，實現(xiàn)主營業(yè)銷售額xxxx萬元。
五、遵照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》的方針，我們從建廠時就杜絕購置淘汰設(shè)備，使企業(yè)從一開始就與淘汰設(shè)備決裂，我們遵循優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從提升企業(yè)的`競爭力著手，購置了國內(nèi)當(dāng)前市場上的注流設(shè)備，為企業(yè)在以后的行業(yè)競爭中顯現(xiàn)優(yōu)勢打下了伏筆，在以后的經(jīng)營過程中，我們將不斷學(xué)習(xí)，敏銳洞察，拓展市場，不斷壯大自己，為以后引進(jìn)新設(shè)備，提升企業(yè)在行業(yè)中的競爭力而不斷努力。我們以“以質(zhì)量求生存，以信譽謀發(fā)展”為理念，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，決不讓不合格產(chǎn)品走出企業(yè)。
六、本公司20XX年度未受到任何違規(guī)處罰。
回顧過去的20XX年，展望20XX年。我們將積極配合好上級各行政部門的工作，對組織的各項培訓(xùn)積極參加，并認(rèn)真貫徹各項措施，及時上報各項數(shù)據(jù)，在今后的經(jīng)營中，我們將一如繼往的執(zhí)行好各項法律法規(guī)，學(xué)習(xí)好各項管理措施，努力改善企業(yè)的不足，做到取精去粕，對企業(yè)自身的不足要經(jīng)常自查，雖然20XX年各項管理措施都跟上去了，但還有一些不足之處，有些管理的措施沒有監(jiān)督到位，在以后的經(jīng)營管理中，我們將對這些不足認(rèn)真對待，徹底改善，并認(rèn)真監(jiān)督好各項制度措施的到位情況。
特此報告
企業(yè)稅收自查報告 10
我公司是xx食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營銷、財務(wù)等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進(jìn)行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅額；沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額；沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。
1、不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。
2、不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的情況。
3、發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
4、用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
5、銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況；不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況
6、不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。
7、營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬；給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的'收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時完成納稅義務(wù)。
8、不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。
9、不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
10、不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
11、不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。
12、不存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整；計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。
13、不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費和廣告費、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。
企業(yè)稅收自查報告 11
根據(jù)你局《稅務(wù)事項通知書》(麥地稅通【20xx】號)的有關(guān)要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款繳納情況開展自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、公司成立的背景和當(dāng)前的市場形勢
公司是為適應(yīng)“和諧刀郎花園小區(qū)”的需要而成立的。公司成立以后，遇到國家調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策，對房地產(chǎn)業(yè)由扶持轉(zhuǎn)為嚴(yán)格控制，相繼出臺一系列改革措施，如取消房地產(chǎn)企業(yè)享受新辦企業(yè)的免稅待遇、提高購房戶按揭購買住宅首付款的比例等，從而使企業(yè)受到的政策壓力越來越大，土地購置成本高，從市場方面看，住宅產(chǎn)品的大中小戶型、高中低價位的結(jié)構(gòu)不合理，面向普通消費者的經(jīng)濟(jì)適用型住房比重偏小，已經(jīng)造成了一定程度的無效供給。
二、公司面臨的困境
公司成立時的900萬元注冊資本金，扣除用于“和諧刀郎花園小區(qū)”項目的土地購置成本后，后續(xù)開發(fā)資金沒有到位。同時公司還面臨著經(jīng)驗不足和人才不足的問題，特別是缺乏市場定位方面的人才，因而在項目決策過程中往往只能優(yōu)先進(jìn)行成本效益測算，無法在項目功能定位、確定潛在客戶群等方面進(jìn)行更多的.分析，在進(jìn)行項目調(diào)研時考慮更多的是短期效益，很少關(guān)注長效項目。
面對困境，公司一般人從領(lǐng)導(dǎo)到員工沒有退縮，而是不斷的探索市場、積累經(jīng)驗。公司成立以來，通過不斷的考察、測算、調(diào)研，公司掌握了大量的市場信息。
三、現(xiàn)有項目的發(fā)展前景
公司成立以來“和諧刀郎花園小區(qū)”規(guī)劃建設(shè)面積186000㎡，第一期規(guī)劃建設(shè)面積46900㎡、2#樓20xx2㎡、3#樓6693㎡(賓館)、4#樓20xx6㎡一期項目預(yù)計總投資8000多萬元，其中門面房3650㎡以上，住宅36557㎡，共計：320套住宅。
三、自查結(jié)果
我公司土地購置后，后續(xù)開發(fā)資金不到位，影響按計劃開發(fā)建設(shè)，我們只能開發(fā)3#樓、4#樓建設(shè)。
分年度對涉及的營業(yè)稅及其附加、車船稅和印花稅及契稅等各稅種的應(yīng)計提數(shù)、已計提數(shù)、少計提數(shù)、應(yīng)繳數(shù)、已繳數(shù)和少繳數(shù)逐個進(jìn)行說明。
四、對自查查處存在問題的解決方案
印花稅，土地使用稅，契稅，建筑工程稅等有關(guān)稅從下個月起分階段交，我們至今未銷售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒有牽扯營業(yè)稅。
五、其他需要說明的事項
1、我公司目前開發(fā)的這塊地，為城市郊區(qū)，比較偏僻，我們無法吸引客戶前來購房。
2、我們的經(jīng)營情況一旦好轉(zhuǎn)或一些資金到位，應(yīng)交納的相應(yīng)稅務(wù)，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查結(jié)果真實、合法、完整，附表內(nèi)的數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。如有不實，我公司愿承擔(dān)法律責(zé)任。
企業(yè)稅收自查報告 12
根據(jù)稅務(wù)部門關(guān)于開展稅收自查工作的通知要求，我公司（XX市XX商貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX）圍繞20XX年1月1日至20XX年12月31日期間的增值稅繳納情況開展全面自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：
一、自查范圍與方式
本次自查覆蓋公司增值稅銷項稅額、進(jìn)項稅額、應(yīng)納稅額計算及申報全流程，重點核查了商品銷售收入確認(rèn)、增值稅專用發(fā)票取得與認(rèn)證、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過比對財務(wù)賬簿、增值稅申報表、發(fā)票管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，結(jié)合憑證抽查（抽查比例30%）、合同檔案核查等方式，確保自查結(jié)果真實準(zhǔn)確。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬╀N售收入確認(rèn)滯后。20XX年第三季度，公司有3筆商品銷售業(yè)務(wù)（合計金額86.5萬元，稅額11.25萬元），因未及時收到客戶簽收單據(jù)，延遲至第四季度確認(rèn)收入并申報納稅，違反了增值稅“納稅義務(wù)發(fā)生時間為收訖銷售款項或取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天”的規(guī)定。
�。ǘ┻M(jìn)項稅額抵扣不規(guī)范。自查發(fā)現(xiàn)20XX年5月取得的1張運輸服務(wù)增值稅專用發(fā)票（金額12萬元，稅額1.08萬元），因?qū)?yīng)的'運輸業(yè)務(wù)為員工福利采購服務(wù)，屬于不得抵扣進(jìn)項稅額范圍，但已誤認(rèn)證抵扣，未做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。
�。ㄈ┌l(fā)票管理疏漏。部分商品零售業(yè)務(wù)（合計金額32萬元）未按規(guī)定開具增值稅普通發(fā)票，僅以收款收據(jù)替代，不符合“銷售貨物需按規(guī)定開具發(fā)票”的要求。
三、整改措施與結(jié)果
�。ㄒ唬┭a繳稅款與滯納金。針對收入確認(rèn)滯后問題，公司已在2024年1月增值稅申報時補報收入86.5萬元，補繳增值稅11.25萬元；針對進(jìn)項稅額誤抵扣問題，已做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1.08萬元，并按規(guī)定繳納滯納金合計0.32萬元（稅款滯納天數(shù)均在30天內(nèi)）。
�。ǘ┮�(guī)范發(fā)票管理。對未開具發(fā)票的零售業(yè)務(wù)，已逐一聯(lián)系客戶補開增值稅普通發(fā)票，目前已完成28萬元收入的發(fā)票補開，剩余4萬元因客戶失聯(lián)，已留存收款憑證及銷售記錄備查；同時修訂《發(fā)票管理制度》，明確開票時限與責(zé)任分工，每月開展發(fā)票開具情況核查。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)政策學(xué)習(xí)。組織財務(wù)人員參加增值稅政策專項培訓(xùn)（2024年1月已開展1次），重點學(xué)習(xí)納稅義務(wù)發(fā)生時間判定、進(jìn)項稅額抵扣范圍等內(nèi)容，確保后續(xù)申報合規(guī)。
四、未來改進(jìn)計劃
公司將建立增值稅常態(tài)化自查機(jī)制，每月末由財務(wù)部門對銷售收入確認(rèn)、進(jìn)項稅額抵扣情況進(jìn)行專項核查；完善發(fā)票管理系統(tǒng)，實現(xiàn)“銷售業(yè)務(wù)觸發(fā)開票提醒”功能，避免開票遺漏；每季度邀請稅務(wù)顧問開展政策解讀，提升財務(wù)人員專業(yè)能力，確保依法合規(guī)納稅。
企業(yè)稅收自查報告 13
我公司（XX市XX機(jī)械制造有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX）為制造業(yè)一般納稅人，根據(jù)稅務(wù)部門要求，對20XX年度企業(yè)所得稅繳納情況開展自查，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：
一、自查基礎(chǔ)信息
公司20XX年度營業(yè)收入3200萬元，利潤總額450萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅112.5萬元（適用25%企業(yè)所得稅稅率）。自查范圍包括收入總額確認(rèn)、稅前扣除項目、稅收優(yōu)惠享受等方面，通過比對利潤表、企業(yè)所得稅申報表、成本費用憑證及資產(chǎn)折舊臺賬，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
（一）稅前扣除憑證不合規(guī)。20XX年發(fā)生的2筆勞務(wù)費用（合計金額18萬元），僅取得收款方開具的自制收據(jù)，未取得合法有效的發(fā)票，已在稅前扣除，違反了“稅前扣除需取得合法有效憑證”的.規(guī)定。
�。ǘ┵Y產(chǎn)折舊計提錯誤。公司20XX年6月購入的1臺生產(chǎn)設(shè)備（原值60萬元，預(yù)計使用年限10年），誤按5年計提折舊，多計提折舊3萬元（正確年折舊額6萬元，實際計提9萬元），導(dǎo)致稅前多扣除折舊費用。
�。ㄈ┭邪l(fā)費用加計扣除不完整。20XX年公司發(fā)生研發(fā)費用80萬元，其中“研發(fā)人員差旅費”12萬元未納入加計扣除范圍（符合研發(fā)費用加計扣除政策要求），導(dǎo)致少享受加計扣除額9萬元（按75%加計扣除比例計算）。
三、整改落實情況
（一）補正稅前扣除憑證。已聯(lián)系勞務(wù)提供方補開增值稅普通發(fā)票，目前18萬元勞務(wù)費用發(fā)票已全部取得，相關(guān)憑證已補充歸檔；對無法取得合規(guī)憑證的情況，制定《稅前扣除憑證管理辦法》，要求業(yè)務(wù)部門在費用發(fā)生時優(yōu)先取得發(fā)票。
�。ǘ┱{(diào)整資產(chǎn)折舊與應(yīng)納稅所得額。對多計提的3萬元折舊，已在20XX年度企業(yè)所得稅匯算清繳時做納稅調(diào)增處理，補繳企業(yè)所得稅0.75萬元（3×25%）；重新梳理固定資產(chǎn)臺賬，按稅法規(guī)定調(diào)整折舊年限與殘值率，確保后續(xù)計提合規(guī)。
�。ㄈ┭a享研發(fā)費用加計扣除。在匯算清繳時補充申報研發(fā)費用加計扣除額9萬元，減少應(yīng)納稅所得額9萬元，抵減已預(yù)繳稅款2.25萬元，最終確認(rèn)20XX年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅111萬元（112.5+0.75-2.25），已完成稅款清算。
四、長效管理措施
建立“稅前扣除憑證審核臺賬”，對費用報銷實行“先審憑證合規(guī)性，再做賬務(wù)處理”；每季度由財務(wù)部門聯(lián)合研發(fā)部門核查研發(fā)費用歸集情況，確保加計扣除政策應(yīng)享盡享；每年聘請第三方稅務(wù)師事務(wù)所開展企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證，降低申報風(fēng)險。
企業(yè)稅收自查報告 14
XX市XX咨詢服務(wù)有限公司（統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX）主要從事企業(yè)管理咨詢服務(wù)，根據(jù)稅務(wù)部門稅收自查工作要求，我公司對20XX年度印花稅繳納情況進(jìn)行全面自查，報告如下：
一、自查范圍與稅種
本次自查涵蓋20XX年1月至12月期間簽訂的各類應(yīng)稅合同（咨詢服務(wù)合同、房屋租賃合同、采購合同等）、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)及營業(yè)賬簿，涉及印花稅稅目包括“技術(shù)合同”“財產(chǎn)租賃合同”“購銷合同”“營業(yè)賬簿”等，采用“合同臺賬核對+申報表比對”的'方式開展自查。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬⿷�(yīng)稅合同未足額申報。20XX年公司簽訂咨詢服務(wù)合同120份，合計金額580萬元（按“技術(shù)合同”稅目，稅率0.03%），其中15份合同（金額75萬元）因未及時錄入合同臺賬，未申報繳納印花稅225元（750000×0.03%）。
�。ǘ┴敭a(chǎn)租賃合同稅率適用錯誤。20XX年1月簽訂的房屋租賃合同（金額48萬元，租期1年），誤按“技術(shù)合同”稅率0.03%申報，應(yīng)按“財產(chǎn)租賃合同”稅率0.1%申報，少繳印花稅336元（480000×（0.1%-0.03%））。
�。ㄈI業(yè)賬簿印花稅漏報。20XX年公司新增實收資本200萬元，按“營業(yè)賬簿”稅目（稅率0.025%）應(yīng)申報繳納印花稅500元，因財務(wù)人員疏忽未申報。
三、整改與補繳情況
�。ㄒ唬┭a繳印花稅及滯納金。針對上述問題，公司已足額補繳印花稅1061元（225+336+500），并按規(guī)定繳納滯納金48元（滯納天數(shù)均在60天內(nèi)），稅款及滯納金已通過電子稅務(wù)局完成繳納。
�。ǘ┮�(guī)范合同臺賬管理。建立“應(yīng)稅合同分類臺賬”，按稅目登記合同編號、金額、簽訂日期、應(yīng)繳印花稅等信息，由業(yè)務(wù)部門在合同簽訂后3個工作日內(nèi)提交財務(wù)部門，確保及時申報。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化稅率學(xué)習(xí)。組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《印花稅稅目稅率表》，重點區(qū)分“技術(shù)合同”“財產(chǎn)租賃合同”“購銷合同”的適用范圍與稅率，制作稅率對照表張貼于財務(wù)辦公室，避免稅率適用錯誤。
四、后續(xù)管理計劃
每月末由財務(wù)部門對當(dāng)月簽訂的合同進(jìn)行印花稅合規(guī)性核查，確�！昂炗喖吹怯�、登記即申報”；每年年初對營業(yè)賬簿（實收資本、資本公積）變動情況進(jìn)行專項核查，及時申報繳納印花稅；每半年開展一次印花稅政策培訓(xùn)，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力，杜絕漏報、錯報問題。
企業(yè)稅收自查報告 15
XX市XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX）主要從事住宅房地產(chǎn)開發(fā)，根據(jù)稅務(wù)部門要求，對20XX年度土地增值稅預(yù)繳及清算情況開展自查，報告如下：
一、自查項目與期間
本次自查涉及公司20XX年在售的“XX花園”項目（已預(yù)售80%，未完成土地增值稅清算），自查期間為20XX年1月1日至20XX年12月31日，重點核查土地增值稅預(yù)繳申報、扣除項目歸集、銷售收入確認(rèn)等環(huán)節(jié)，通過比對預(yù)售臺賬、預(yù)繳申報表、成本費用憑證開展工作。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬╊A(yù)繳稅率適用錯誤�！癤X花園”項目屬于普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，20XX年預(yù)售收入1.2億元，應(yīng)按1.5%預(yù)繳土地增值稅，但公司誤按2%預(yù)繳，多繳土地增值稅60萬元（12000×（2%-1.5%））。
（二）扣除項目歸集不規(guī)范。20XX年發(fā)生的`“項目營銷設(shè)施建造費”150萬元，應(yīng)計入“開發(fā)間接費用”作為土地增值稅扣除項目，但公司誤計入“銷售費用”，未納入扣除項目歸集，影響后續(xù)清算扣除。
（三）銷售收入確認(rèn)滯后。20XX年12月有5套商品房已簽訂預(yù)售合同并收取房款（合計金額800萬元），因未完成網(wǎng)簽，未計入當(dāng)月預(yù)售收入預(yù)繳土地增值稅，少繳稅款12萬元（800×1.5%）。
三、整改措施
�。ㄒ唬┥暾埗嗬U稅款退稅。已向稅務(wù)部門提交多繳土地增值稅退稅申請，提供預(yù)繳申報表、項目備案證明（普通標(biāo)準(zhǔn)住宅）等資料，目前退稅流程已啟動，預(yù)計3個月內(nèi)完成退稅。
�。ǘ┱{(diào)整扣除項目歸集。對“項目營銷設(shè)施建造費”150萬元，已重新梳理賬務(wù)，調(diào)整至“開發(fā)間接費用”科目，并補充歸集相關(guān)憑證，確保后續(xù)清算時可正�？鄢�；制定《土地增值稅扣除項目管理辦法》，明確開發(fā)成本、開發(fā)間接費用的歸集范圍。
（三）補報預(yù)售收入并預(yù)繳稅款。已將800萬元預(yù)售收入補計入20XX年度預(yù)售臺賬，在2024年1月土地增值稅預(yù)繳申報時補繳稅款12萬元，并按規(guī)定繳納滯納金0.18萬元（滯納天數(shù)30天）。
四、長效風(fēng)險防控
建立“土地增值稅預(yù)繳臺賬”，按項目、月份登記預(yù)售收入、預(yù)繳稅率、預(yù)繳稅款，每月與稅務(wù)部門預(yù)繳系統(tǒng)比對；每季度由財務(wù)部門聯(lián)合成本部門核查扣除項目歸集情況，確保符合土地增值稅政策要求；在項目達(dá)到清算條件前6個月，聘請稅務(wù)師事務(wù)所開展清算輔導(dǎo)，避免清算風(fēng)險。
企業(yè)稅收自查報告 16
XX市XX跨境電商有限公司（統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX）主要從事跨境電商零售出口業(yè)務(wù)，適用“9710”跨境電商出口退稅模式，根據(jù)稅務(wù)部門要求，對20XX年度出口退稅情況開展自查，報告如下：
一、自查范圍與內(nèi)容
本次自查覆蓋20XX年1月至12月期間的出口退稅業(yè)務(wù)，包括出口貨物報關(guān)單、增值稅專用發(fā)票、出口合同、收匯憑證等單證的合規(guī)性，以及退稅申報、單證備案、視同內(nèi)銷征稅等環(huán)節(jié)，采用“單證逐筆核查+系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對”的方式開展。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬﹩巫C備案不完整。20XX年有12筆出口業(yè)務(wù)（涉及退稅金額18萬元），未按規(guī)定備案出口貨物裝貨單、提單等單證，僅留存了報關(guān)單與發(fā)票，不符合“出口退稅需備案全套單證”的'要求。
�。ǘ┦諈R期限超期。20XX年5月有1筆出口業(yè)務(wù)（金額12萬美元，退稅金額10.2萬元），因客戶延遲付款，收匯期限超過出口之日起90天，未按規(guī)定向稅務(wù)部門申請延期收匯，存在不得退稅的風(fēng)險。
�。ㄈ┮曂瑑�(nèi)銷未申報。20XX年3月有1筆出口業(yè)務(wù)（金額8萬美元），因客戶取消訂單導(dǎo)致貨物退運，公司未按規(guī)定將其視同內(nèi)銷申報納稅，少繳增值稅7.84萬元（按適用稅率13%計算）。
三、整改落實
（一）補充單證備案。已聯(lián)系貨運代理公司補開裝貨單、提單等單證，目前12筆業(yè)務(wù)的全套備案單證已整理歸檔，并建立“出口退稅單證備案臺賬”，明確備案時限（出口后15日內(nèi)）與責(zé)任人。
�。ǘ┥暾堁悠谑諈R。已向稅務(wù)部門提交延期收匯申請，提供客戶付款承諾函、銀行催收記錄等資料，目前申請已獲批，該筆業(yè)務(wù)可正常辦理退稅。
（三）補報視同內(nèi)銷稅款。已在2024年1月增值稅申報時，將退運業(yè)務(wù)視同內(nèi)銷申報，補繳增值稅7.84萬元，并按規(guī)定繳納滯納金0.39萬元（滯納天數(shù)60天）。
四、后續(xù)管理優(yōu)化
建立“出口退稅全流程管控臺賬”，實時跟蹤出口、報關(guān)、收匯、退稅進(jìn)度；與客戶簽訂合同時明確收匯期限，提前30天提醒客戶付款；每月開展出口退稅單證合規(guī)性核查，每季度邀請退稅專家開展政策培訓(xùn)，確保出口退稅業(yè)務(wù)全流程合規(guī)。
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